Darowizny otrzymane od najbliższych członków rodziny (m.in. małżonka, rodziców, dzieci, dziadków czy rodzeństwa) co do zasady korzystają ze zwolnienia z podatku od spadków i darowizn. Zwolnienie to nie jest jednak automatyczne.

Osoba, która otrzymała darowiznę, ma obowiązek zgłosić ją do urzędu skarbowego poprzez złożenie formularza SD-Z2 w terminie 6 miesięcy od dnia otrzymania darowizny (art. 4a ust. 1 oraz 17a ustawy z dnia 28 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn. Brak złożenia zgłoszenia w terminie może skutkować utratą zwolnienia podatkowego i koniecznością zapłaty podatku wraz z odsetkami.

Od niedawna istnieje możliwość złożenia formularza SD-Z2 w formie elektronicznej, za pośrednictwem usług online Krajowej Administracji Skarbowej, co znacząco upraszcza całą procedurę. Kancelaria wspiera klientów w prawidłowym przygotowaniu i złożeniu zgłoszeń SD-Z2, zapraszamy do kontaktu w przypadku pytań lub wątpliwości związanych z darowiznami.